一、*ST博天（603603）收到预处罚，公司、高管均被罚。

*ST博天12月8日深夜披露北京证监局下发的《行政处罚事先告知书》（[2023]20号）（以下简称：《告知书》）。

告知书认定，公司通过签署虚假委托付款协议、隐瞒虚假债权债务关系、使用无商业实质的验工计价凭证确认工程进度等方式虚增营业收入、利润，导致2017年、2018年、2019年、2020年、2021年年报存在虚假记载。

博天环境虚增营业收入、利润的主要方式包括：一是未及时对已终止的设备销售业务进行会计处理，并通过签署虚假委托付款协议的方式抵消虚增收入引起的往来款项，此类情形涉及合肥清溪项目；二是未及时对已竣工结算的项目进行会计处理，并通过签署虚假委托付款协议的方式抵消虚增收入引起的往来款项，此类情形涉及兖矿榆林 100 万吨/年煤间接液化示范项目污水处理厂及回用水处理工程总承包项目等 EPC 项目；三是使用无商业实质的验工计价凭证确认工程进度，并通过签署虚假债权债务转让协议、委托付款协议的方式，隐瞒虚增收入的情况，此类情形涉及雷州市村级生活污水处理 PPP 项目等 PPP 项目。

北京证监局认为：依据现有证据，博天环境构成信息披露违法行为。北京证监局拟对公司、时任董事长、总裁赵笠钧；时任监事、高级副总裁苏峰峰；时任高级副总裁、董事李璐；时任高级副总裁、代财务总监高峰；等信息披露违法行为的直接负责的主管人员给予警告和罚款，罚款合计1300万元，并对实际控制人赵笠钧采取7年证券市场禁入措施。

二、*ST博天面临退市风险

《告知书》认定：*ST博天2020年及2021年资产负债表虚假记载金额合计19.55亿元，占该2年披露的年度期末净资产合计金额的138.06%，根据上交所的《股票上市规则》，*ST博天资产负债表虚假记载金额合计达到5亿元以上，且超过该2年披露的年度期末净资产合计金额的50%，可能被实施重大违法强制退市。

如正式的处罚决定书与告知书认定一致，公司触及重大违法强制退市情形，公司股票将被终止上市，因此建议符合条件的投资者及早发起索赔以免风险扩大。

三、股民索赔条件：

《告知书》认定事实充分印证了笔者团队较早前发布的《会计差错是假，财务造假是真——ST博天索赔条件已具备》的观点。

笔者团队认为，在2018年4月28日至2023年3月30日（含当日）之间买入，且在2023年3月31日（含当日）之后卖出或继续持有者具备索赔条件。

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